세금 소프트웨어 스톡 옵션

종합 가이드 :

옵션에 대한 특별 세칙.

모든 옵션 거래자가 이해해야하는 구체적인 세금 규칙이 있습니다.

이 가이드는 옵션 거래에서 세금보고의 몇 가지 측면을 설명합니다. 옵션의 판매, 만료 또는 행사시 필요한 특정 조정을 강조 표시합니다. 그리고 우리는 일부 ETF 및 인덱스 옵션에 적용되는 특별 규칙을 검토 할 것입니다.

트레이딩 옵션을 통한 자본 이득 계산을위한 세금 규칙.

거래 옵션으로 인한 자본 이득을 계산하면 세금을 부과 할 때 더 복잡합니다.

스톡 옵션은 특정 날짜 또는 그 이전에 특정 가격으로 특정 주식을 매매하는 권리를 그 소유자에게 전하는 유가 증권 계약입니다. 이 권리는 구매자가 지불 한 금액 (보험료)에 대한 대가로 옵션 판매자에게 부여됩니다.

트레이딩 지분 옵션으로 인한 모든 이익 또는 손실은 자본 이득 또는 손실로 취급되며 IRS Schedule D 및 Form 8949에보고됩니다.

옵션 판매시 특별 규칙이 적용됩니다.

IRS 발행물 550 페이지 60에는 PUT 또는 CALL 옵션이 소지자에 의해 판매 될 때 일어나는 일의 표가 나와 있습니다 :

귀하가 옵션을 샀을 때 풋 또는 콜 옵션을 소지하고 만료되기 전에 판매하는 경우 옵션을 보유한 기간에 따라 단기적 또는 장기적 자본 이득으로보고됩니다 . 당신이 그것을 판매하기 전에 365 일 또는 그 이하 동안 옵션을 보유했다면, 이것은 단기 자본 이득입니다. 당신이 그것을 판매하기 전에 365 일 이상 동안 옵션을 보유했다면, 그것은 장기간의 자본 이득입니다. 그러나 귀하가 옵션을 판매 한 풋 옵션이나 콜 옵션의 작성자이며 만료되기 전에 다시 구입하면 옵션을 보유한 기간과 관계없이 귀하의 이익 또는 손실이 단기로 간주됩니다.

옵션 만기.

모든 주식 옵션에는 만료일이 있습니다. 옵션이 만료되면 옵션 거래를 종료하고 옵션의 판매 가격에서 옵션의 지불 가격 (구매 가격)을 뺀 값을 계산합니다. 처음 옵션을 구입했거나 먼저 판매 한 것이 중요하지 않습니다.

옵션을 구입하고 가치가 없어지면 자연스럽게 손실이 발생합니다. 마찬가지로, 옵션을 팔았을 때 가치가 없어지면 자연스럽게 이익을 얻습니다. 귀하의 지분 옵션이 만료되면 1 년 이내에 옵션을 보유했기 때문에 자본 이득 또는 손실이 발생합니다. 그러나 그것이 더 오래 개최되면, 당신은 장기적인 자본 손실을 가져옵니다.

IRS 발행물 550 페이지 60에는 PUT 또는 CALL 옵션이 만료 될 때 일어나는 일의 표가 나와 있습니다 :

귀하가 옵션을 구입 한 풋 옵션이나 콜 옵션의 소유자이고 그것이 만료되는 경우 옵션을 보유한 기간에 따라 귀하의 손익이 단기 또는 장기 자본 이득으로보고됩니다. 만료되기 365 일 이하의 옵션을 보유한 경우 단기 자본 이득입니다. 만료되기 365 일 이상 동안 옵션을 보유한 경우, 이는 장기적인 자본 이득입니다. 그러나 귀하가 옵션을 판매 한 풋 옵션이나 콜 옵션의 작가 인 경우 옵션을 보유한 기간과 관계없이 귀하의 손익은 단기로 간주됩니다.

충분히 간단하게 들리지만 옵션이 실행되면 훨씬 더 복잡해집니다.

옵션 운동 및 주식 할당.

모든 옵션 계약은 구매자에게 주어진 가격 (행사 가격)으로 주어진 주식을 사거나 팔 수있는 권리를 부여하기 때문에 옵션을 행사할 때 누군가가 자신의 권리를 행사하고 주식을 사야 할 수도 있습니다. PUT 옵션 행사 가격으로 주식을 매각하거나 CALL 옵션 행사 가격으로 주식을 매각해야 할 수도 있습니다.

귀하가 옵션을 구입 한 (귀하가 옵션을 구입 한) 귀하의 권리를 행사 했든 또는 귀하가 옵션을 판매 한 (귀하가 판매 한) 다른 사람이 귀하의 권리를 행사했는지 여부와 관계없이, 귀하가 행사할 옵션에 대한 특별 IRS 규정이 있습니다.

IRS 발행물 550 페이지 60에는 PUT 또는 CALL 옵션을 행사할 때 일어나는 일의 표가 나와 있습니다 :

따라서 옵션 포지션은 Schedule D Form 8949에보고되지 않지만 그 수익금은 과제에서 재고 포지션에 포함됩니다.

중개인으로부터 옵션 운동 거래를 가져올 때, 할당되는 주식의 비용 기준을 조정하는 자동화 된 방법이 없습니다. 중개인은 조정해야 할 주식 거래와 삭제해야 할 옵션 거래를 식별 할 수있는 세부 정보를 제공하지 않습니다.

TradeLog 소프트웨어에는 Option Exercise / Assign 기능이있어 사용자가 대부분의 운동 및 과제 상황을 조정할 수 있습니다. 자세한 내용은 사용자 가이드를 참조하십시오.

판매 퍼츠는 세금 문제를 만듭니다.

퍼팅이나 쓰기 풋은 강세장에서 꽤 인기가 있습니다. 이 전략의 장점은 세 가지 가능한 방향 중 두 가지로 시장이 움직이면 풋을 팔아 보험료를 계속받을 수 있다는 것입니다.

시장이 올라가면 프리미엄을 유지하고 옆으로 이동하면 프리미엄을 유지합니다. 모든 옵션에 고유 한 시간 감쇠가 당신 편입니다. 꽤 좋은 전략.

세금 준비 문제.

저희 사이트의 초점은 다양한 옵션 거래 전략에 대한 논평이 아닌 상인 세이기 때문에, 거래에서 세금을 준비 할 때이 특정 전략이 때때로 만들 수있는 잠재적 문제에 대해 논의 할 것입니다.

시장이 낙관하면 (3 가지 가능한 방향 중 하나) 옵션을 행사할 수 있고 주가가 파업 가격으로 고객에게 귀속 될 수 있으므로 주식 소유를 알 수 있습니다.

IRS 발행물 550에 따르면 운동을하는 풋 옵션 작성자는 & quot; 풋에 대해받은 금액만큼 구입 한 주식을 기준으로 감축해야합니다. & quot;

실제 세계의 예.

이것은 간단하게 들릴지도 모르지만, 세금과 현실 세계에 관한 한 평소와 같이 다음 예와 같이 간단하지는 않습니다 :

Joe는 ABC 주식 거래가 53 달러를 넘으면 10 개의 ABC NOV 50 PUT 옵션을 판매하고 계약 당 $ 4.90 또는 $ 4,900.00의 멋진 프리미엄을받습니다. 만료까지 $ 51.00 및 5 주 미만의 현재 지원을 통해 이러한 옵션은 쓸모 없게 만료되고 조는 프리미엄을 유지합니다.

또한 Joe는 $ 45.10 ($ 50.00 - $ 4.90)까지 수익을 올릴 수 있습니다. 여태까지는 그런대로 잘됐다.

그러나 예기치 않게 시장은 조 (Joe)에 맞서고 ABC는 $ 50 이하로 떨어진다. Joe는 여전히 수익성이 있지만 그가 행사되는 옵션과 주식이 $ 50로 배정되거나 배정 될 수 있도록 개방되어 있습니다.

즐거움이 시작되는 곳은 다음과 같습니다. 옵션 계약 10 건이 행사되면 1,000 달러의 주식이 50 달러의 파업 가격으로 파산합니다. 그의 중개 무역 역사는 총 50,000 달러의 비용으로 각각 50 달러에 1,000 주를 매수하는 것으로 나타납니다.

그러나 IRS 규정에 따르면 세금을 준비 할 때 Joe는 Put 판매에서 얻은 금액만큼 1,000주의 주식 원가를 줄여야합니다.

$ 50,000 - $ 4,900.00 = $ 45,100.00 (Joe의 1,000 주식에 대한 조정 원가 기준)

하지만 제가 말했듯이, 현실 세계에서는 아무것도 없습니다. 열 개의 계약이 모두 동시에 행사되지 않으면 어떻게됩니까?

2 건의 계약이 1 일에, 3 건이 2 일에, 4 건이 더 나중에 2 일에, 그리고 하나가 3 일에 행사되면 ABC 주식이 네 주마다 50 달러로 구매됩니다. 풋의 프리미엄은 다양한 주식 배정 중에서 어떻게 나누어 집니까?

짐을봤을 때 Joe는 첫날 200 달러를 50 달러로 1 만 달러를 샀다. 하지만 그는 풋에서받는 4900 달러 프리미엄의 20 % (2/10)를 자신의 비용 기준으로 줄여야한다. 따라서이 200 주에 대한 순 비용은 9,120 달러 (미화 1 만 달러 - 980 달러)의 커미션을 포함하지 않을 것입니다.

300, 400 및 100 주를 각각 3 가지 구매 한 경우에도 동일하게 적용되며 나머지 옵션 프리미엄은 이에 따라 나뉩니다.

또한, 옵션 판매는 스톡 비용 기준을 감안할 때 옵션 판매에서 수령 한 금액이 회계 처리되었으므로 옵션 거래를 제로화해야합니다.

중개 회사는 거의 도움을 제공하지 않습니다.

이제이 모든 필수 회계가 주식 중개로 처리 될 것이라고 생각할 것입니다. 거의. 2014 년 과세 연도 이전에는 대부분의 중개인이 개인 옵션 판매 및 주식 구매 거래를보고하고 나머지는 귀하에게 맡깁니다. 일부 중개인은 행사 된 옵션과 해당 주식 할당을 확인하려고 시도하지만 그렇게하는 방식으로 원하는만큼 많이 남겨 둡니다.

구조에 TradeLog 소프트웨어 :

자동화 된 무역 회계 및 세금 소프트웨어 프로그램으로 극복하기가 매우 어렵거나 불가능하지는 않은 문제입니다. 약간의 경우, 상인이나 투자자를 위해 고안된 세금 소프트웨어 프로그램은 많은 불편과 수동 조정없이이를 처리합니다.

고맙게도 TradeLog는 단 몇 번의 마우스 클릭만으로 필요한 모든 조정 작업을 할 수 있습니다!

교환 거래 / 광범위한 인덱스 옵션.

채권, 상품 또는 통화와 같은 외환 옵션 거래 (ETF / ETN 옵션) 또는 기타 비구상 옵션을 거래하는 경우 판매 결과는 다르게 취급됩니다.

예를 들어, SPX, OEX 및 NDX의 옵션은 특정 지분 (주식)과 직접 또는 간접적으로 관련이 없지만 인덱스 스톡의 교환 거래 옵션입니다. 이들은 IRS Code 1256 조항에 따라 증권 판매로 인한 이익 또는 손실은 60/40 규칙의 적용을받습니다 (60 %의 이익과 손실은 장기적이며 40 %는 단기간의 이익입니다) 유가 증권 보유 기간에 관계없이). 비구상 옵션은 보통 IRS 양식 6781 (1256 계약 및 스 트래들 제 1256 항의 손익)에보고됩니다.

TradeLog가 섹션 1256 계약으로 표시 한 인덱스 옵션의 전체 목록은 Broad-Based Index Options 사용자 가이드 페이지를 참조하십시오. 또한 TradeLog를 통해 사용자는 글로벌 옵션 설정에서 추가 증권을 광 범위 인덱스 옵션으로 정의 할 수 있습니다.

QQQQ, DIA 및 SPY 옵션이 제 1256 조 계약으로 취급되어야하는지 아닌지에 관해 많은 상반되는 견해가있었습니다. 이들은 대부분의 섹션 1256 계약과 마찬가지로 현금으로 결제하지 않기 때문에 일부 계약은 섹션 1256 계약이 아니라고 제안합니다. 다른 사람들은 그들이 "광역 기반"네트워크의 정의를 충족시키고 있다고 생각한다. 인덱스 옵션이므로 섹션 1256 계약으로 취급 될 수 있습니다.

Forbes 잡지의 최근 기사는 옵션 및 ETF에 대한 세법이 얼마나 복잡한 지, 적절한 세금 처리를 위해 브로커 1099-B에 의존 할 수없는 이유를 강조합니다. 옵션 및 ETF로 세법 처리가 어려울 수 있습니다.

항상 그렇듯이, 인덱스 옵션 거래를 임의로 분류하기 전에 세금 전문가에게 조언을 구하는 것이 가장 좋습니다.

TradeLog는 옵션 거래자에 대한 IRS 준비 세금보고를 생성합니다.

참고 사항 :이 정보는 일반 가이드로 제공되며 공식 IRS 지침으로 간주되어서는 안됩니다. Cogenta Computing, Inc. 는 투자 권장이나 금융, 세금 또는 법률 자문을 제공하지 않습니다. 투자 및 세금보고 결정에 대한 책임은 전적으로 귀하에게 있습니다. 특정 상황을 논의하기 위해 세무사 또는 회계사와 상담하십시오.

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인센티브 주식 옵션.

2017 년 세금 연도로 업데이트되었습니다.

일부 고용주는 인센티브 스톡 옵션 (Incentive Stock Options, ISO)을 직원 유치 및 유지 방법으로 사용합니다. ISO는 귀사의 성장과 이익에 참여할 수있는 귀중한 기회를 제공 할 수 있지만 인식해야 할 세금 영향이 있습니다. 우리는 ISO를 이해하고 세금 책임에 영향을 미치는 중요한 시간표를 기입 할 수 있도록 도와줌으로써 ISO의 가치를 최적화 할 수 있습니다.

인센티브 스톡 옵션이란 무엇입니까?

스톡 옵션은 일정한 주식수의 주식을 정해진 가격으로 구입할 수있는 권리를 부여합니다. 인센티브 스톡 옵션 (ISO)과 비정규 스톡 옵션 (NSO)의 두 가지 유형의 스톡 옵션이 있으며 이들은 세금 목적으로 매우 다르게 처리됩니다. 대부분의 경우, 인센티브 스톡 옵션은 비영리 주식 옵션보다 유리한 세금 처리를 제공합니다.

스톡 옵션을 부여받은 경우받은 옵션 유형을 확인하십시오. 확실하지 않으면 옵션 동의서를 보거나 고용주에게 질문하십시오. 옵션 유형은 계약에서 분명하게 식별되어야합니다.

왜 인센티브 스톡 옵션이 세금면에서 더 유리한가?

인센티브 스톡 옵션을 행사할 때, 당신은 미리 설정된 가격으로 주식을 사는데, 이는 실제 시장 가격보다 훨씬 낮을 수 있습니다. ISO의 이점은 스톡 옵션 보조금을 수령하거나 옵션을 행사할 때 수입을 신고하지 않아도된다는 것입니다. 주식을 팔 때만 과세 소득을보고합니다. 그리고 주식을 얼마나 오랫동안 소유하고 있느냐에 따라, 소득은 보통 소득세보다 훨씬 낮은 0 ~ 23.8 % (2017 년 판매)의 자본 이득 율로 과세 할 수 있습니다.

ISO의 경우 세금은 거래 날짜 (즉, 주식을 살 옵션을 행사할 때와 주식을 팔 때)에 따라 달라집니다. 주식을 살 옵션을 행사 한 날에 지불 한 보조금 가격과 적정 시장 가격 간의 가격 차이를 거래 요소라고합니다.

그러나 인센티브 스톡 옵션은 일정 액수의 옵션을 행사하는 해에 해당 최소 액 (Alternative Minimum Tax) (AMT) 목적에 대해 과세 대상 보상으로보고해야합니다 (동일한 해에 주식을 판매하지 않는 한). 나중에 AMT에 대해 더 자세히 설명하겠습니다.

비 정식 주식 옵션의 경우, 옵션을 행사하는 해에 과세 보상으로 가격 휴식을보고해야하며, 2017 년에는 10 %에서 39.6 %까지 범위를 가질 수있는 정규 소득 세율로 과세됩니다.

거래가 세금에 미치는 영향.

인센티브 스톡 옵션 거래는 5 가지 가능한 범주로 나뉘며, 각 범주는 조금 다르게 과세 될 수 있습니다. ISO를 사용하면 다음을 수행 할 수 있습니다.

주식을 구입하여 보유 할 수있는 옵션을 행사하십시오. 주식을 구입할 수있는 옵션을 행사 한 다음 같은 해에 언제든지 판매 할 수 있습니다. 주식을 구입하여 12 개월 미만이지만 다음 해에 주식을 팔 수있는 옵션을 행사하십시오. 주식을 매입 한 날로부터 최소 1 년 1 일 후에 주식을 판매하지만, 최초 부여 일로부터 2 년 이내에 주식을 판매하십시오. 주식을 매입 한 날로부터 적어도 1 년 1 일 후에 주식을 매도하고, 최초 부여 일부터 2 년 이상 주식을 매도하십시오.

각 거래에는 서로 다른 세금 영향이 있습니다. 처음과 마지막이 가장 유리합니다. 당신이 판매하는 시간에 수익금에 세금이 부과되는 방식이 결정됩니다.

주식을 매입 한 후 적어도 1 년과 1 일을 기다릴 수 있고 (상기 5 항에 설명 된 바와 같이) 주식을 매각 할 수있는 옵션을 부여받은 후 적어도 2 년이 경과하면 매각 이익은 장기 자본 이득, 그래서 그것은 귀하의 일반 수입보다 낮은 속도로 과세됩니다. (귀하의 이익은 귀하가 주식에 지불하는 거래 가격과 귀하가 판매하는 시장 가격의 차이입니다.) 이것은 2017 년에 인식 된 장기 양도 소득이 최대 15 % (10 % 또는 15 % 소득세를 부과하는 경우 0 %)보다 높은 35 %의 경상 소득 세율이 적용됩니다. 2017 년 이후의 세율은 의회의 행위에 따라 달라질 수 있습니다.

이 1 년 및 2 년 제한을 충족시키는 판매를 유리한 세제 혜택을받을 자격이 있기 때문에 "적법한 처분"이라고합니다. 귀하의 Form W-2에 대한 보상은 없으므로 일반 세율로 일반 소득으로 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 범주 5는 또한 적합한 처분입니다.

이제는 유리한 자본 이득 처리 기준을 충족시키기 전에 주식을 매각하는 경우 판매가 "부적격 처분"으로 간주되어 일반 세율로 판매 대금의 일부에 세금을 납부하게 될 수 있습니다. 2017 년은 39.6 %에 달할 수 있습니다.

"공여 날짜"라고 알려진 공모일로부터 2 년 이내에 주식을 매각 할 경우, 거래는 불일치 한 처분입니다. 또는 주식을 구입할 때인 "행사 일"에서 1 년 또는 그 이하의 주식을 판매하는 경우, 이는 또한 실격 처리로 간주됩니다. 두 경우 모두 보상은 W-2 양식에보고되어야합니다. 보고 된 금액은 바겐 세일 요소입니다. 이 요소는 구입 한 날의 주식 가격과 공정한 시장 가격의 차이입니다. 그러나 귀하의 바겐 세일 요소가 주식 판매로 인한 실제 이익보다 많으면 실제 이익의 금액을 보상으로보고합니다. 보고 된 보상은 경상 소득으로 과세됩니다. (위에서 언급 한 카테고리 2, 3 및 4는 실격 처리입니다.)

1. 주식을 구입하고 보유 할 수있는 옵션을 행사하십시오.

2013 년 6 월 30 일의 시장 가격.

주식수.

아직 주식을 매각하지 않았기 때문에 2017 Schedule D (자본 이득 및 손실)에 아무 것도보고하지 않습니다. 귀하의 고용주는 2017 양식 W-2에 귀하의 옵션과 관련된 보상금을 포함시키지 않습니다.

그러나 $ 2,000 ($ 45 - $ 25 = $ 20 x 100 shares = $ 2,000) 인 바겐 세일 요소와 동일한 대체 최소 세금 (AMT)을 조정해야합니다. 이 금액을 2017 양식 6251 : 대체 최소 세금, 14 행에보고하십시오.

2. 귀하의 옵션을 행사하여 주식을 구매 한 다음 같은 해에 해당 주식을 매각하십시오.

주식수.

바겐 세일 요소는 옵션을 행사하고 주식을 구입 한 날의 행사 가격과 시장 가격의 차이입니다 ($ 45 - $ 20 = $ 25 x 100 shares = $ 2,500). 이 금액은 2017 양식 W-2의 Box 1에보고 된 총 임금에 이미 포함되어야합니다. 이는 실격 판매이기 때문에 (귀하가 자본 이득으로 취하지 못하고 낮은 자본 이득 비율로 과세되는 것을 의미합니다. 옵션을 행사 한 후 1 년 미만의 주식을 매각 함). 이 금액이 W-2 양식의 상자 1에 포함되지 않은 경우 2017 양식 1040, 7 행에보고하는 금액에 추가하십시오.

단기 매매로 2017 Schedule D, Part I의 판매를보고하십시오. 실제 재고를 취득한 날짜와 판매 한 날짜 사이에 1 년 이상 경과하지 않아 판매가 단기간에 이루어집니다. Schedule D에보고 목적으로 :

획득 한 날짜는 2011 년 6 월 30 일입니다. 판매 된 날짜도 2011 년 6 월 30 일입니다. 비용 기준은 4,500 달러입니다. 이는 주당 실제 주식 가격에 주식 수 (20 x 100 = 2,000 달러)를 더한 금액과보고 된 금액 2017 년 세금 환급 ($ 2,500)에 대한 보상 소득으로 판매 가격은 4,500 달러 (45 달러 x 100 주)입니다. 이 금액은 연말 이후에 브로커로부터받는 2017 양식 1099-B에 표시된 총 금액과 일치해야합니다.

결국 주식 매매 거래 자체에 이익 또는 손실이 없다고보고하지만, 총 이익 2,500 달러는 일반 세율로 과세됩니다. 옵션을 행사하고 같은 해에 주식을 매각 했으므로 대체 최소 세금 목적으로 조정할 필요가 없습니다.

3. 다음 연도에 주식을 판매하지만 구매 한 지 12 개월 이내에 판매하지 마십시오.

2015 년 12 월 31 일의 시장 가격입니다.

주식수.

판매로부터의 실제 이득.

이전 예와 달리, 보상 금액은 판매 일의 시장 가격이 귀하가 옵션을 행사 한 날의 시장 가격보다 낮기 때문에 바겐 세일 요소 중 적은 금액 또는 주식 판매로 인한 실제 이익으로 계산됩니다.

옵션을 행사하고 주식을 매입 한 날의 행사 가격과 시장 가격의 차이 인 거래 요소 ($ 45 - $ 20 = $ 25 x 100 주식 = $ 2,500) 주식 매매의 실제 이득 30 달러 - 20 달러 = 10 달러 x 100 주 = 1,000 달러).

이 예에서 보상으로 간주되는 금액은 $ 1,000로 제한되며, 귀하의 거래 요소 ($ 2,500)가 더 높더라도 주식을 판매 할 때 실제 이익이됩니다. 귀하의 고용주로부터 2017 양식 W-2의 Box 1에 표시된 총 임금에 $ 1,000이 포함될 수 있습니다. 이는 자격 상 매각이 아니므로 자본 이득으로 취급 할 자격이 없다는 것입니다 (낮은 자본 이득 율로) . 1000 달러 금액이 2017 양식 W-2의 상자 1에 포함되어 있지 않은 경우에도 2017 양식 1040의 7 행에 보상 수입으로보고하는 금액에 추가해야합니다.

두 가지 계산 중 적은 금액 (이 예에서는 2,500 달러 대 1,000 달러)에 대해서만 과세하도록하기 위해 판매는 다음 중 하나가 될 수 없습니다.

워시 세일 : 옵션의 행사로 얻은 주식 매도 전후로 동일한 회사의 주식을 (예 : 종업원 주식 매입 계획을 통해) 재 매입하는 경우, 매도의 일부 또는 전부를 고려합니다 세차 판매. 워시 세일에서 판매 된 주식에 대해서는 소득이 적은 계산서를 신고 할 수 없습니다. 소득으로 2,500 달러를 신고해야합니다. 관련 당사자에게 판매 : 귀하가 관련 당사자 (가족 구성원 또는 50 % 이상의 이해 관계가있는 파트너십 또는 법인)에게 주식을 판매하는 경우, 전체 2,500 달러를 소득으로보고해야합니다. 선물 : 주식을 판매하는 것이 아니라 개인이나 자선 단체에 주식을 양도 한 경우, 총 2,500 달러를 소득으로보고해야합니다.

단기 매매로서 2017 Schedule D, Part I의 판매를보고하십시오. 주식을 구입 한 날짜와 판매 한 날짜 사이에 1 년 미만이 경과되어 단기간으로 간주됩니다. Schedule D에보고 목적으로 :

취득 날짜는 12/31/2016입니다. 판매 날짜는 6/15/2017입니다. 판매 가격은 3,000 달러입니다. 이것은 판매일 (30 달러)에 판매 된 주식의 수 (100)를 곱한 값입니다. 이 금액은 판매를 처리 한 중개인으로부터 받게 될 2017 양식 1099-B의 총 금액으로보고되어야합니다. 비용 기준은 3,000 달러입니다. 이것은 주당 지불 한 실제 가격에 주식 수 ($ 20 x 100 = $ 2,000)에 2017 양식 1040 ($ 1,000)에보고 된 보상 금액을 더한 금액입니다. 결과 이득은 0입니다.

이 판매가 옵션을 행사 한 해로 같은 해에 발생하지 않았으므로 AMT를 조정해야합니다. 처음에 주식을 구입할 때, 그 해에 AMT 목적으로 소득 조정을보고해야합니다. 귀하가 주식을 구입 한 해에 대한 양식 6251 (Alternative Minimum Tax)을 살펴봄으로써 이것이 사실인지 알아보십시오. 이 예에서 2017 양식 6251에보고 된 금액은 $ 45 - $ 20 = $ 25의 주식 수 (100)에 해당하는 할인 요소 ($ 2,500)와 같습니다.

4. 구입 후 최소 1 년 및 1 일 후에 주식을 판매하지만 부여 일로부터 2 년 이내에는 주식을 판매하십시오.

2011 년 2 월 1 일의 시장 가격.

커미션 지급.

주식수.

바겐 세일 요소는 옵션을 행사하고 주식을 구입 한 날의 행사 가격과 시장 가격의 차이로 계산됩니다 ($ 45 - $ 20 = $ 25 x 100 주식 = $ 2,500). 이 금액은 귀하의 고용주가 2017 양식 W-2의 상자 1에 표시된 총 임금에 포함되어야합니다. 이는 귀하가 고용을 박탈하는 판매이기 때문입니다 (즉, 귀하의 이익은 보통보다 낮은 자본 이득 처리를받을 자격이 없음을 의미합니다 2017 년 수입). 이 금액이 W-2 양식의 상자 1에 포함되지 않은 경우, 귀하는 2017 양식 1040, 7 행에보고하는 보상 수입 금액에 추가해야합니다.

2017 Schedule D, Part II의 주식 매매를 장기 매매로보고해야합니다. 주식을 취득한 날짜와 판매 한 날짜 사이에 1 년 이상 경과하기 때문에 장기적입니다. Schedule D에보고 목적으로 :

취득 날짜는 2011 년 2 월 1 일입니다. 판매 날짜는 6/15/2017입니다. 판매 가격은 8,490 달러입니다. 이것은 판매일 (85 달러)에 판매 된 주식의 수 (100) 또는 8,500 달러의 가격입니다. 그런 다음 판매 대금 (이 예에서는 $ 10)을 뺀 다음 8,490 달러가됩니다. 이 금액은 판매를 처리 한 중개인으로부터 받게 될 2017 양식 1099-B의 총 금액으로보고되어야합니다. 비용 기준은 4,500 달러입니다. 이것은 주당 지불 한 실제 가격에 주식 수 ($ 20 x 100 = $ 2,000)와 2017 양식 1040 ($ 2,500)에보고 된 보상 소득을 합한 가격입니다. 결과 이득은 $ 3,990 ($ 8,490 - $ 4,500 = $ 3,990)입니다.

이 판매가 옵션을 행사 한 해로 같은 해에 발생하지 않았으므로 AMT를 조정해야합니다. 처음에 주식을 구입할 때, 그 해에 AMT 목적으로 소득 조정을보고해야합니다. 귀하가 주식을 구입 한 해에 대한 양식 6251 (Alternative Minimum Tax)을 살펴봄으로써 이것이 사실인지 알아보십시오. 이 예에서 2017 양식 6251에보고 된 금액은 $ 45 - $ 20 = $ 25의 주식 수 (100)에 해당하는 할인 요소 ($ 2,500)와 같습니다. 그럼 올해는 무엇을하나요? 2017 양식 6251에 다른 조정 사항을보고해야합니다. 아래의 대체 최소 세금에 대한 인센티브 스톡 옵션 조정보고 섹션에서 AMT 조정 계산 방법을 설명합니다.

5. 주식을 매수 한 날로부터 적어도 1 년 1 일 후와 부여 일로부터 최소 2 년 후에 주식을 매도하십시오.

2011 년 2 월 1 일의 시장 가격.

커미션 지급.

주식수.

이 판매는 부여 일과 판매 일 사이에 2 년 이상이 경과하고 운동 일과 판매 일 사이에 1 년 이상 경과하기 때문에 적격 판매입니다. 이것은 적격 판매이므로, 고용주로부터받은 2017 양식 W-2는이 판매에 대한 보상 금액을보고하지 않습니다.

2017 Schedule D, Part II의 판매를 장기 판매로보고하십시오. 주식을 취득한 날짜와 판매 한 날짜 사이에 1 년 이상 경과하기 때문에 장기적인 것입니다. Schedule D에보고 목적으로 :

취득 날짜는 02/01/2016입니다. 판매 날짜는 06/15/2017입니다. 판매 가격은 8,490 달러입니다. 이것은 판매일 (85 달러)에 판매 된 주식의 수 (100) 또는 8,500 달러의 가격입니다. 그런 다음 판매에 지불 한 수수료 (이 예에서는 $ 10)를 뺀 다음 8,490 달러가됩니다. 이 금액은 판매를 처리 한 중개인으로부터 받게 될 2017 양식 1099-B의 총 금액으로보고되어야합니다. 비용 기준은 2,000 달러입니다. 이것은 주당 지불 된 실제 가격과 주식 수 ($ 20 x 100 = $ 2,000)입니다. 장기 이득은 $ 6,490 ($ 8,490 - $ 2,000 = $ 6,490)의 차이입니다.

이 판매 및 옵션 행사는 같은 해에 발생하지 않았기 때문에 AMT를 조정해야합니다. 처음에 주식을 구입할 때, 그 해에 AMT 목적으로 소득 조정을보고해야합니다. 귀하가 주식을 구입 한 해에 대한 양식 6251 (Alternative Minimum Tax)을 살펴봄으로써 이것이 사실인지 알아보십시오. 이 예에서 2017 양식 6251에보고 된 금액은 $ 45 - $ 20 = $ 25의 주식 수 (100)에 해당하는 할인 요소 ($ 2,500)와 같습니다. 그럼 올해는 무엇을하나요? 아래 섹션에서 AMT 조정을 계산하는 방법에 대해 설명하겠습니다.

대체 최소 세금에 대한 인센티브 스톡 옵션 조정보고.

구입하고 보유하는 경우, 대체 최소 세법 목적으로 바겐 세일 요소를 수입으로보고합니다. 이 금액을 양식 6251에보고하십시오 : ISO를 행사하는 연도의 대체 최소 세금.

그리고 그 이후에 주식을 매각 할 경우 매각 연도에 대한 Form 6251의 다른 조정을보고해야합니다. 그러나 당신이보고해야 할 조정은 무엇입니까? 판매 년도 (Form 6251) 조정은 대체 최소 세금 목적을 위해 주식 비용 기준에 추가됩니다 (단, 일반 세금 목적이 아님).

따라서 예 5에서 AMT에 대한 비용 기준을 2,000 달러로 사용하는 대신 4,500 달러 (운동 년의 AMT 조정액에 2,000 달러와 2,500 달러)의 비용 기준을 사용해야합니다. 그 결과, 판매로 인해 AMT 목적으로 3,990 달러가 벌어 지는데, 이는 정규 세금 인상 6,490 달러와 정확히 2,500 달러가 다릅니다. 이것은 모두 매우 복잡하며 TurboTax와 같은 세금 준비 소프트웨어를 사용하는 것이 좋습니다.

미사용 AMT 크레딧.

인센티브 스톡 옵션을 행사하는 해에는 행사일의 주식 시장 가치와 행사 가격의 차이가 AMT 규정에 따라 수입으로 계산됩니다. 이는 AMT 책임을 유발할 수 있습니다. 그러나 일반적으로 그 해에는 AMT 크레딧을 받게됩니다. 이 크레딧을 사용하면 나중에 세액을 줄일 수 있습니다. 그러나 AMT 크레딧을 사용할 수있는시기는 제한되어 있습니다. 경우에 따라 AMT 크레딧을 수년 동안 사용할 수 없습니다. 다행스럽게도 2008 년 납세자 친화적 인 변화로 인해 3 년 이상 사용되지 않은 미사용 AMT 크레딧 (소위 장기 미사용 AMT 크레딧)을 현금화 할 수 있습니다. 2017 년 과세 기간 동안 장기 미사용 AMT 크레딧은 2007 년 이전에 벌었던 사람들. 2007 년 이전의 장기 미사용 크레딧을 보유한 납세자는 일반적으로 2017 년 수익을 신고하여 크레딧 금액의 절반 이상을 수령 할 수 있으며, 나머지는 2017 년 수익을 제출하여 징수 할 수 있습니다. 미사용 AMT 크레딧 금액을 계산하려면 이 규칙에 따라 수집 된 양식 8801 (전년도 최소 세금 공제)을 작성하십시오.

전체 그림을 고려하십시오.

인센티브 스톡 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 AMT 목적을위한 자본 이득과 손실의 전체 모습을 살펴 보는 것이 중요합니다. 옵션을 행사하고 주식의 현재 가치가 현재 지불 한 금액보다 적어 진 후에 시장이 돌아서도 여전히 대체 최소 세금의 적용을받을 수 있습니다. 그 주위에있는 한 가지 방법은 당신이 그것을 구입 한 해에 주식을 팔아 "실격 (disqualifying)"처분을하는 것입니다. 그렇게하면 AMT의 대상이되지 않지만 옵션 행사 가격과 판매 가격의 차이에 대해 정기적 인 세금이 부과됩니다.

예를 들어, 주가가 33 달러에 팔리던 날 하루에 $ 3에 옵션을 행사했다고 가정하고, 주식 가격은 나중에 $ 25로 떨어졌습니다. 연말까지 $ 25로 주식을 매각하면 일반 소득 세율로 주당 22 달러 ($ 25- $ 3)의 세금이 부과되며 AMT에 대한 우려는 없습니다. 그러나 주식을 보유하고있는 경우, 주식을 사는 날의 옵션 행사 가격과 시장 가격의 차이 인 주당 30 달러의 가상 이익에 대한 옵션을 행사 한 해에는 AMT 목적으로 과세 대상이됩니다. 그 날짜 이후 주식의 실제 시장 가격이 하락한 경우에도 마찬가지입니다. ISO 주식과 관련된 거래를하기 전에 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

TurboTax Premier Edition은 투자에 대한 추가 지원을 제공하므로 손익을 추적하고 계산할 수 있으며 TurboTax 계산이 정확하게 보장됩니다.

주의 사항.

인센티브 스톡 옵션을 행사할 때 고용주는 주식을 팔 때까지 (정규 세제 하에서) 세금이 없기 때문에 소득세를 원천 징수 할 의무가 없습니다. ISO를 행사할 때 세금이 원천 징수되지는 않지만, 이 기사의 사례에 나와있는 것처럼 주식을 판매 할 때 나중에 세금이 부과 될 수 있습니다. 주식 판매의 결과를 고려할 때 세금 결과를 계획해야합니다.

주식 및 채권에서 임대 소득에 이르기까지 TurboTax Premier는 귀하의 세금을 올바르게 처리하도록 도와줍니다.

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위의 기사는 대중의 광범위한 분야를 교육하기 위해 고안된 일반화 된 금융 정보를 제공하기위한 것입니다. 개인화 된 세금, 투자, 법률 또는 기타 비즈니스 및 전문적인 조언을 제공하지 않습니다. 어떤 조치를 취하기 전에 세금, 투자, 법률 또는 귀하 및 / 또는 귀하의 비즈니스에 영향을 미치는 기타 비즈니스 및 전문적 문제에 대한 조언을 위해 귀하의 특정 상황을 아는 전문가의 도움을 항상 찾아야합니다.

투자자를위한 최상의 세금 소프트웨어.

그때는 다시 ... 나쁜 페니처럼, 4 월 15 일은 매년 계속 올라갑니다. 그러나 우리 투자자 중 많은 사람들이 세금 신고 마감일에 두통을 유발하기에 충분하지만 그렇게 할 필요는 없습니다. 특히이 연례 작업을 훨씬 쉽게 만들어주는 많은 세금 소프트웨어가 있기 때문에 특히 그렇습니다.

그러나 시장에 다수의 프로그램이있어 투자자에게 가장 좋은 선택은 무엇입니까? 이 질문에 대한 답은 주관적 일 수 있지만 우리는 세 가지 주요 세금 소프트웨어 패키지를 선택하는 데 경험을 썼습니다. 그들은 노력하고 진실합니다. & # 8230; 가능한 가장 많은 세금 공제를받을 수 있도록 도와줍니다.

터보 택스 프리미어.

TurboTax는 현재 사용 가능한 가장 인기있는 세금 소프트웨어 프로그램으로 25 년이 넘은 시간에 "Grandaddy Them All"이 시간의 테스트에 저항했습니다.

Intuit가 소유하고있는 TurboTax는 중소 기업 소유주를 위해 학생이나 최초의 서류 작성자에게 심혈을 기울 였지만 심층적이지만 분명히 무료가 아닌 무료 세금 환급에서부터 세금 징수에 이르기까지 모든 종류의 세금 신고 제품을 제공합니다. 그러나 TurboTax Premier는 특히 투자자에게 친숙합니다. 투자자에게 특히 중요한 다음 영역을 다룹니다.

주식, 채권 또는 뮤추얼 펀드의 판매 (Schedule D) 비용 기반의 자동 계산 (Schedule D) 임대 부동산 소득 및 세금 공제 (Schedule E)

TurboTax 프리미어 기능.

투자 정보를 가져옵니다. 이 프로그램은 수천 개의 참여 금융 기관으로부터 직접 투자 정보를 자동으로 수입합니다. 전형적인 한 해 동안 많은 투자 트레이드를한다면, 이 기능을 정말 고맙게 생각할 것입니다. 수십 또는 수백 가지 자본 거래를 입력하는 것은 지루할뿐만 아니라 나중에 비용을 초래할 수있는 오류 가능성을 열어줍니다.

자본 이득 손실을 추적하십시오. TurboTax는 투자 유가 증권 및 펀드의 판매를보고하는 데 도움을줍니다. 이 기능을 과소 평가해서는 안됩니다. 매년 한 번만 세금을 납부하기 때문에 실수를 저 지르거나 중요한 국세청 변경 사항을 놓치기가 매우 쉽습니다. 터보 택스 프리미어 (TurboTax Premier)는 향후 몇 년 동안 성과를 이어갈 것입니다. 이것은 자본 손실이 $ 3,000를 초과하고 공제받을 수있는 전년 대비로 계산해야하는 경우 특히 중요합니다.

임대 투자 자산을 설정하십시오. Premier 패키지는 새로운 임대 주택을 설정하는 데 도움을줍니다. 이는자가 파일 작성자에게 특히 어려운 영역입니다. 새로운 임대 부동산을 설정하는 것은 수십 년 동안 투자에 영향을 줄 수있는 선택을 할 것이므로 실제로 CPA 영역입니다. 감가 상각은 특히 까다로울 수 있지만 TurboTax Premier를 사용하면 새 임대 주택에 대해 최상의 감가 상각 방법을 설정할 수 있습니다. 이것은 당신에게 몇 시간의 연구를 저장할 수 있습니다.

필요한 경우 개인화 된 도움. TurboTax는 조금 더 많은 지침이 필요하면 독점적 인 SmartLook 고객 서비스 기능을 제공합니다. 이 기술을 사용하면 실재 전문가가 질문에 대답 할 수있을뿐만 아니라 컴퓨터 화면을 원격으로 그리는 데 도움이됩니다.

감사의 경우 보상 범위. TurboTax는 TurboTax 전문가로부터 무료 1 대 1 감사 지침을 제공합니다. 그들은 당신이 감사를 준비하고 당신이 가지고있는 질문에 대답하는 것을 도울 것입니다. 또한 TurboTax Audit Defense 서비스를 보유하고 있으며, 추가 비용으로 완전한 감사 표시를 제공합니다. 그러나이 기능은 자체 파일링의 가장 큰 단점을 해결할 수 있습니다. 홀로 회계 감사를받을 가능성.

TurboTax 프리미어 가격.

TaxACT Plus.

TaxACT는 "시스템을 능가하는 시스템"이라고 주장하며, 저렴한 가격과 관련하여 상당한 파문을 빚고있다. TurboTax 가격의 반값 이하인 TaxACT는 귀하가 신고하기 시작할 때 귀하가 신고 할 때 가격 목록을 보장합니다. TaxACT Plus 판은 특히 투자자를 대상으로합니다.

TaxACT Plus 기능.

투자자를위한 쉬운. 이 프로그램의 Stock Assistant 기능을 사용하면 투자 수익 요약을받는 동안 스프레드 시트 형식으로 주식 데이터를 신속하게 입력 할 수 있습니다.

간편한 가져 오기. TaxACT Import는 AGI / PIN 확인 번호 및 IRS 기록과 일치하는 데 필요한 기타 정보를 포함하여 작년 세금보고에서 중요한 개인 데이터를 전자 파일로 전송할 수있게합니다. 이것은 크게 오류를 줄일 수 있습니다. 이 소프트웨어의 Stock Import를 사용하면 Betterment, TD Ameritrade 및 Raymond James 등 인기 온라인 투자 서비스에서 직접 거래를 가져올 수 있습니다. 그러나 TaxACT의 K-1 수입을 잊지 마십시오. K-1 양식에는 항상 입력 화면과 쉽게 일치하지 않는 많은 정보가 있습니다. K-1 가져 오기 기능을 사용하면 종종 어렵고 항상 혼란스러운 단계를 예방할 수 있습니다.

문서 정리를위한 훌륭한 도구. DocVault는 납세 서류와 정보를 안전하게 정리하고 저장하는 TaxACT의 무료 동반 앱입니다. 간단히 사진을 찍고 필요한 경우 편집 한 다음 저장하십시오. DocVault는 필요할 때 쉽게 액세스 할 수있는 암호화 된 디지털 사본을 보관합니다. 진지한 투자자에게는 원본 문서를 보관해야합니다!

귀중한 TaxACT 경고 도구. 이것은 누락 된 오류, 누락 및 세금 절약 기회에 대한 수익을 조사하는 동반 앱입니다. 그리고 감가 상각 및 처분 요약은 부동산 투자자에게 큰 이익이 될 것입니다.

IRS가 귀하를 감사 할 경우 도와주십시오. TaxACT Audit Assistant Guide는 추가 정보에 대한 감사 또는 IRS 요청 처리에 대한 일반적인 조언을 제공합니다. 그러나 TaxACT는 Protection Plus와 파트너 관계를 맺어 추가적인 풀 서비스, 개인 지원을 $ 44.99의 추가 비용으로 제공합니다. Protection Plus는 3 년 동안 연방 및 주 세금 환급을 모두 처리합니다. 귀하의 세금 상황이 특히 복잡한 경우, 이것은 우수한 보험 일 수 있습니다.

TaxACT Plus 가격 책정.

H & # 038; R 디럭스 블록.

H & # 038; R 블록 디럭스 기능.

공인 된 전문가의 무제한 실시간 세금 조언. 귀하의 수익이 특히 복잡하다면, 이 기능은 필수품입니다. 특히 투자자는 전문가의 조언이 필요한 여러 상황에 직면 할 수있어이 기능이 매우 유용합니다.

걱정없는 감사 지원. 추가 비용없이 디럭스 패키지에 포함되어 있습니다. IRS가 귀하를 감사하는 경우, H & # 038 R Block은 귀하가 준비, 정리, 보고서 작성 및 전 과정에서 귀하를 대변 할 수 있도록 등록 된 에이전트 (EA)를 제공합니다.

IRS 감사가 다양한 형태를 취할 수 있기 때문에, H & # 038; R Block offers :

IRS 통신 관리 & # 8212; IRS 또는 주정부의 세입 국이 시작한 모든 의사 소통을 지원합니다. 감사 준비 & # 8212; 감사를 준비하는 방법에 대한 자세한 정보를 제공하고 H & # 038 R Block Registered Agent에 대한 제안을 연장하여 감사시 대표자를 대변합니다. 감사 표시 & # 8212; EA는 감사 과정에서 귀하를 안내하고, 귀하와 함께 감사에 응하고 전체 감사 경험을 관리하도록 도와줍니다.

이것은 H & # 038 R Block이 물리적 위치에있는 자사의 세금 준비 고객에게 제공하는 것과 유사하며 소프트웨어 세금 프로그램 고객에게도 확대 적용됩니다.

H & # 038; R 블록 딜럭스 가격.

올해 무엇을 사용할 수 있습니까?

투자자로서, 이러한 세금 소프트웨어 패키지 중 하나가 귀하를 잘 지원할 것입니다. 그것은 무엇보다 개인적인 취향에 달할 수 있습니다.

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저는 H & amp; R Block을 수년간 사용해 왔었습니다. 그 전에는 TaxCut이었을 때였습니다. 나는 올해 Mac으로 옮겼고 Intuit가 Mac 시장에서 더 잘 다룰 수 있다고 생각하는 TurboTax와 함께 갈 예정 이었지만 Quicken for Mac 2015를 사용하고 있으며 Intuit는 출시 된 버전 2.6부터 완전히 완전히 공을 떨어 뜨 렸습니다. 8 월 / 9 월 기간. 그것은 악몽 같은 절대적인 악몽이었습니다. Mac 소프트웨어를위한 Intuit 포럼에는 거래가 다운로드되지 않고, 조정이 잘못되고, 은행에서 중복 거래가 다운로드되는 등의 게시물이 가득합니다.

그래서 저는 H & amp; R Block을 계속 사용하기로 결심했습니다. 동일한 기능의 경우 아마존에서는 20 달러 저렴했지만, 2015 년 세금 환급을 위해 많은 노력을 기울이지는 않았지만 소프트웨어는 상당히 견고한 것으로 보입니다.

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최상의 세금 소프트웨어 : 한 눈에.

가장 사용하기 쉬운 : TurboTax.

혼자 세금을내는 경우, 소프트웨어는 경험을 가능한 한 쉽고 명확하게 만들어야합니다. 이 전면에는 TurboTax가 군중에서 눈에. 니다.

연방 버전 무료 버전 : 1040EZ, 1040A 유료 버전 (정가) : 디럭스 ($ 54.99), 프리미어 ($ 79.99) 및 자영업 ($ 114.99) 주정부 준비비 (정가) : 무료 버전은 $ 29.99. 유료 버전의 경우 $ 39.99 TurboTax 검토를 참조하십시오.

TurboTax를 사용하면 모든 세금 정보를 쉽게 입력 할 수 있으므로 다른 공급 업체보다 훨씬 편리합니다. 가장 강력한 기능을 갖추고 있으며 W-2 및 1099의 데이터를 간단하게 가져올 수 있습니다. 질의 응답 및 경험은 평범한 영어로 질문하고 답례지를 어디에서 알 수 있는지 알고있는 세금 준비 담당자와 이야기하는 것과 같습니다.

유료 사용자는 SmartLook을 통해 무료로 실시간 도움말을 얻을 수 있습니다. SmartLook은 TurboTax 모바일 앱이나 컴퓨터를 사용하여 단방향 비디오를 통해 세금 전문가에게 연결됩니다 (그러나 무료 버전 사용자는 추가 비용을 지불해야합니다) # 8217; 답변 및 연구의 거대한 저장소. TurboTax가 우리의 지원 범주에서 승리하지 못하게 한 한 가지 점은 H & amp; R Block과 같은 벽돌 및 박격포 위치 네트워크가 없기 때문에 원하는 경우 전문가와 함께 앉을 수 있다는 것입니다.

TurboTax에 대한 부정적인면은 다른 옵션에 비해 비용이 많이들 수 있다는 것입니다. 선택한 버전에 따라 소프트웨어 및 주 정부 준비 절차에 100 달러 이상을 쉽게 지출 할 수 있습니다. 감사를받는 회사는 무료 안내를 제공하지만 국세청 (IRS) 전에 실제 대리인이되기를 원한다면 신고 할 때 추가 제품을 구매해야합니다. 당신은 사실 후에 그것을 할 수 없습니다.

사용할 가장 쉬운 방법 : H & amp; R Block, TaxSlayer.

예산 선택 : TaxSlayer 및 TaxAct.

2016 년 과세 연도에 조정 총소득이 64,000 달러 미만인 경우 IRS & # 8217; Free File program : 무료 세금 계산 소프트웨어에 대한 액세스 권한을 얻습니다.

무료 버전의 연방 양식 : 1040EZ 유료 버전 (정가) : 클래식 ($ 22) 및 프리미엄 ($ 40) 주정부 반품 준비 (정가) : 무료 버전의 경우 0 달러. 유료 버전의 경우 $ 27 TaxSlayer 리뷰를 참조하십시오.

소득이 그보다 많거나 다른 옵션을 원하지만 가능한 한 적은 금액을 지불하기를 원한다면 이것은 당신을위한 것일 수 있습니다. TaxSlayer 및 TaxAct는 FreeTaxUSA보다 직관적이며, 반드시 공상에 들지는 않지만 경쟁사보다 비용이 적습니다.

TaxSlayer는 경쟁 제품에 비해 가격이 저렴하며 인터페이스가 다른 시장보다 비싸지 만 잘 작동하지 않습니다. 모바일 앱을 통해 고객은 수만 개의 숫자를 입력하는 대신 W-2를 찍을 수 있으며 온라인 지식 기반도 있으며 전화 및 기술 지원 (세금 지원은 아님)은 무료입니다.

인간 두뇌가 필요한 세금 관련 질문이있는 경우 프리미엄 버전을 구입해야 할 수 있습니다. 또한 무료 감사 지원이 제공됩니다 (다른 버전 사용자는 28.99 달러에 구입할 수 있습니다). 감사 지원은 감사를 준비하는 데 도움이되지만 IRS (일반적으로 감사 방어라고 함) 앞에 표시되지 않습니다. 또한 프리랜서 또는 일정 C를 제출 한 다른 사람은 감사 지원을받을 자격이 없다는 점에 유의하십시오. 사용할 수있는 감사 방어가 없습니다.

무료 버전의 연방 양식 : 1040EZ, 1040A 유료 버전 (정가) : 플러스 ($ 30) 및 프리미엄 ($ 45) 주정부 준비비 (정가) : 무료 버전의 경우 0 달러. 유료 버전의 경우 $ 35 TaxAct 검토를 참조하십시오.

TaxAct는 경쟁 제품보다 저렴합니다. 그리고 시장에 나와있는 큰 소년들 (TurboTax, H & amp; R Block)을 상대로 한 플러스 버전의 비용은 비교 대상 제품의 절반 정도입니다.

TaxAct의 인터페이스는 멋진 것은 아니지만 모든 기반을 다루고 있으며 작년 수익 및 W-2s, 기부 보조자 및 일부 계획 도구 및 계산기에 대한 가져 오기 기능과 같은 편리한 기능을 제공합니다. 무료 전화 및 세금 지원이 가능합니다. 또한 무료 모바일 앱이 있지만 매우 단순하며 실제로 간단한 세금 상황이있는 사용자에게만 의미가 있습니다. 다른 많은 세금 패키지와 마찬가지로, TaxAct는 준비 프로세스 전반에 걸쳐 설명하려고 시도하지만 일부 고가 경쟁 업체는 인라인 도움말을 강화합니다.

TaxAct의 감사 지원은 주로 웹 사이트의 FAQ 페이지로 구성됩니다. 파트너 회사에서 "감사 및 문의 지원 서비스"를 구입할 수 있지만 Premium 사용자는 50 달러, Plus 및 Free Filer는 40 달러입니다.

무료 버전의 연방 형태 : 1040EZ, 1040A, 1040 유료 버전 (정가) : 디럭스 ($ 6.99) 모든 버전에 대한 상태 반환 준비 (정가) : $ 12.95 FreeTaxUSA 리뷰를 참조하십시오.

FreeTaxUSA는 실제로 무료입니다. 연방 정부의 반품 비용은 들지 않지만 주가 반환은 12.95 달러로 책정됩니다. 이는 많은 경쟁 패키지에 비해 여전히 저렴합니다. 지원 회선으로 이동하려면 Deluxe 옵션으로 업그레이드하십시오 ($ 6.99).

FreeTaxUSA의 인터페이스는 간단합니다 : 과장된 색상 팔레트, 매끄러운 애니메이션 또는 포함 된 비디오가 없지만 모든 주요 구성 요소가 있으며 흐름이 직관적입니다. TurboTax, H & R Block 또는 TaxAct에서 마지막 세금 신고서의 PDF를 업로드 할 수 있습니다.

그러나 검색 가능한 지식 기반과 지원은 다른 제공 업체의 지원 옵션에 비해 얇은 편입니다 (단, Deluxe 사용자는 채팅 및 우선 지원을 받지만). 또한 FreeTaxUSA의 감사 지원은 디럭스 고객 만 사용할 수 있으며 주 정부 수익은 보장되지 않습니다. 귀하의 연방 정부 기관이 감사를받는다면, 회사의 전문가가 귀하를 준비 시키는데 도움을 주지만, 귀하를 대표하거나 IRS에 직접 연락 할 수는 없습니다.

더 많은 지원을 원하는 사람들을 위해 : H & R Block.

세금을 준비하는 동안 무언가에 빠지거나 질문이 생기는 것은 불가피합니다. 이것이 특히 가능하다고 생각된다면 가장 강력한 지원 옵션을 원할 것입니다. H & amp; R Block이 여기에서 가장 유리하다고 생각합니다.

무료 버전의 연방 양식 : 1040EZ, 1040A 및 1040 (항목 별 일정 A 포함) 유료 버전 (정가) : 디럭스 ($ 54.99) 및 프리미엄 ($ 79.99) 주정부 준비비 (정가) : 무료 버전의 경우 $ 29.99. 유료 버전의 경우 $ 39.99 H & amp; R 차단 검토를 참조하십시오.

첫째, 소프트웨어에 대해 : H & amp; R 블록의 무료 소프트웨어는 올해 1040 개의 세 가지 버전 (1040EZ, 1040A 및 일정 A의 1040)을 모두 파일로 저장합니다. 무료 버전에 포함 된 1040을 찾는 일은 시장에서 드문 경우입니다. 그러나 H & amp; R Block의 유료 소프트웨어는 가격대별로 최고급으로 운영됩니다.

지원으로 돌아갑니다. H & amp; R Block 사용자는 궁극적 인 보안 담요를 즐기며, 귀사가 귀사를 완전히 철저히 망쳐 버릴 경우 도움을 줄 수있는 인력으로 구성된 약 12,000 개의 벽돌 및 박격포 사무실을 즐기십시오. 소프트웨어의 비용은 소프트웨어에 포함되어 있지 않지만 필요 이상으로 필요로하지 않고 필요가없는 것이 더 좋습니다. 실수 나 과잉 지불에 대해 걱정하는 Nervous Nellies는 "Best of Both"부가 기능을 구입할 수도 있습니다. 40 달러부터 시작하여 숙제를 확인하도록 할 수 있습니다. 디럭스 및 프리미엄 패키지 사용자는 세금 전문가와 무료 온라인 채팅을 할 수 있습니다.

세금 소프트웨어를 선택할 때 고려해야 할 몇 가지 사항.

먼저, 얼마나 많은 세수입 마력이 필요한지 결정해야합니다. 세금 조건이 간단하다면 - 임금을 위해 일했고, W-2 양식을 가지고 있고, 주식 거래를하지 않아도됩니다. 소프트웨어의 기본 버전이나 무료 버전을 사용하면 괜찮을 것입니다. 소득에 따라 무료로 신청할 수도 있습니다.

그러나 자녀, 주택, 프리랜서 공연, 임대 주택, 크레딧 및 공제 또는 기타 커브 볼을 추가하면 분담금을 늘려야하며 조금 더 지불해야합니다. 세금 계산기를 사용하면 세금 소프트웨어 옵션을 평가할 때 필요한 기능을 파악하는 데 도움이됩니다.

최고의 세금 소프트웨어는 가장 복잡한 상황에서도 사용자를 안내 할 때 탁월한 능력을 발휘하지만 여전히 자신감이 없거나 무언가를 놓칠 염려가 없다면 전문 세금 신고자를 대신 사용해보십시오.

내가 감사를받는다면?

국세청 (IRS)에 전화가 오면 실제로 상황이 달라질 수 있습니다. 감사의 위험이 있다고 생각되면 소프트웨어가 제공하는 것을 이해하십시오.

일반적으로 두 가지 수준의 서비스가 있습니다 : 안내 (기본적으로 당신이 무슨 일이 일어 났는지 이해하도록 돕는 것을 의미 함)와 표현 (숙련 된 인력이 당신을 대신하여 국세청에 말할 것을 의미 함). 대부분의 작성자는 무료 지침을 제공하지만 대가를 치러야 할 가능성이 큽니다.

다음은 각 공급자 (알파벳 순서)가 제공하는 것에 대한 간략한 요약입니다.

FreeTax USA : Audit Assist라는 감사 지원 만 제공하며 Deluxe 고객 만 사용할 수 있습니다. 주 정부 수익은 보장되지 않습니다. H & amp; R 블록 : 걱정없는 무료 감사 지원이라는 일종의 콤보 제품을 제공합니다. 세금 전문가와 일대일로 연락하여 감사 과정을 안내해드립니다. 비용은 $ 19.99이며 IRS 통신 관리, 감사 준비 및 직접적인 감사 표시가 포함됩니다. TaxAct : 감사 지원은 웹 사이트의 FAQ 페이지로 구성됩니다. 그러나 고객은 Protection Plus라는 파트너 회사에서 "감사 및 문의 지원 서비스"를 구입할 수 있습니다. 이 서비스는 프리미엄 사용자는 50 달러이고 Plus 및 Free Filer는 40 달러입니다. TaxSlayer : 프리미엄 소프트웨어는 무료 감사 지원을 제공합니다 (다른 버전 사용자는 $ 28.99에 구입할 수 있습니다). 이는 감사 준비에 도움이되지만 IRS 앞에서 귀하를 대변하지는 않습니다. 사용할 수있는 감사 방어가 없습니다. TurboTax : 고객에게 무료 감사 지침을 제공합니다. Max Assist 및 Defend라고하는 감사 방어는 $ 44.99의 추가 기능 제품입니다.

가장 적합한 것을 확인하십시오.

우리는 우리 연구에 기초하여 모든 최상위 공급자의 패키지를 비교하는 도구를 만들었습니다. 세금 상황과 선호되는 기능에 대해 약간의 정보를 제공하므로 적절한 소프트웨어를 권장합니다.

Tina Orem은 NerdWallet의 개인 금융 웹 사이트 직원입니다. : toremnerdwallet.

2017 년 4 월 6 일에 업데이트되었습니다.

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